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坚朗五金:关于深圳证券交易所2017年年报问询函
2018-06-08 15:28

  经营性现金流量为负,主要系“销售商品、提供劳务收到的现金”增加不及“购买商品、接受劳务支付的现金”和“支付给职工以及为职工支付的现金”增加的综合影响,导致“经营活动产生的现金流量净额”下降。如下表所示:

  同时针对部分重大标志性工程项目,因春节和冬季来临前赶工,按施工进度要求,公司在第四季度交付供货。公司在价格政策上对于该类工程项目会给与较大的优惠,故虽整体拉动了公司收入的增长,但由于项目毛利水平低于公司其他产品平均毛利水平,利润空间受了

  二、收款政策情况报告期内公司收款政策没有重大变化。公司销售模式以直销为主,在业务全流程中对合同评审、预收款管理、发货管理、款项回收均有严格的管理流程贯穿始终。2017 年,面对宏观经济整体流动性趋紧、下游行业资金面偏紧的现状,同时公司在较为激烈的市场中为获得较大的市场竞争优势,持续扩大市场份额,公司适时对授信政策实行差异化调整,仅针对部分信用较好的优质战略客户调整授信额度,且随着工程类订单的增加,回款周期较长,致使公司应收账款周转率有所下降。同时,公司通过采取积极有效的管控措施,对应账款余额进行持续监控管理,以确保采取必要的措施回收过期债权以减少公司发生重大坏账风险。

  一、上述募投项目本期投入金额为负的原因说明报告期内,根据经营发展规划及客观实际情况,公司对“高性能门窗及门控五金系统扩产项目”和“不锈钢建筑构配件扩产项目”进行了变更,公司在龙门县实施募投项目的土地及建筑物被当地政府评估作价回收,该项目已以募集资金投入的 1404.46 万元和 377.62 万

  由于海外子公司大多建立时间较短,初期需要进行基础设施的投入,需要一定的时期才能在收入和盈利上达到预期目的。未来随着销售额的快速提升而改善盈利情况,报告期内越南子公司已经从 2016年的亏损 163.85 万元下降至亏损 36.45 万元。

  上述经营规划的实施,已耗费了公司较多的流动资金;后续投资计划的开展,对公司流动资金提出了更大的需求。因此,公司决定终止“高性能门窗及门控五金系统扩产项目”募投项目,并将其募集资金永久补充流动资金。

  产能政策影响,较多上游行业供应商受到较大影响,导致公司的主要原材料不锈钢、铝合金和锌合金采购价格均有大幅上涨,同比均价增幅分别约高达 22%、13%和 40%。而报告期内建筑五金行业处于一个集中度快速提高的时期,市场价格竞争激烈。公司在较为激烈的市场竞争中为持续扩大市场份额,强化可持续的市场竞争优势,标准产品销售价格政策没有明显变化,毛利空间受此项因素影响有所下降。

  其中上述已设立子公司的国家和地区 2017 年实现营业收入 1.88 亿元,占整体海外收入的 49%,上述国家和地区近三年营业收入复合增长率为 38.66%,大幅高于公司整体的近三年营业收入复合增长率

  主要系 2017 年主要原材料不锈钢、铝合金、锌合金价格大幅上涨,以及受规模扩大、丰富产品线等因素导致采购量的提升造成“购买商品、接受劳务支付的现金”增加,并且完善销售网点,引进优秀人才等因素造成的“支付给职工以及为职工支付的现金”增加。

  东莞市塘厦镇人民政府签署完成《项目投资意向协议》。有关该意向协 议 的 内 容 详 见 于 2017 年 4 月 28 日 在 巨 潮 资 讯 网(披露的《关于签订项目投资意向协议

  2、根据“非经常性损益项目及金额”,你公司“其他符合非经常性损益定义的损益项目”金额为 1181.05 万元,同比增长 226%。请你公司具体说明相关项目的具体性质,并分析其大幅增长的原因及是否具有可持续性。

  自上市以来,除进一步加大对现有总部生产基地门窗幕墙五金产品的投资力度,在研发、生产、销售、信息化等方面加大投入,不断进行市场开发和市场渗透外,公司加大了产品开发和多元化经营力度。多元化经营策略的实施,对公司的流动资金支持提出了持续需求。

  对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

  流量净额减少 38384.32 万元,主要系公司主要原材料不锈钢、铝合金、锌合金采购价格上涨,以及报告期内因收入增长、丰富产品线导致库存量增长所致。报告期末存货账面余额较期初增加 1.80 亿元,增长比例达到 34.69%。采购价格和采购量的双重叠加影响导致“购买商品、接受劳务支付的现金”增加 32.29%。

  “其他符合非经常性损益定义的损益项目”为公司使用闲置资金购买银行保本型理财产品收益。公司在确保满足募集项目资金需求的前提下,为了提高闲置募集资金和自有资金收益,对临时闲置的资金进行短期理财。2017 年收益金额 1181.05 万元,同比增长 226%。未来随着募集资金存量的逐步减少,此项收益金额会逐步减少,该收益不具可持续性。

  构建劳动安全防护用品综合提供能力。报告期内,在原有“坚朗”、“坚宜佳”、“海贝斯”、“新安东”、“GTI”(秦泰)等品牌的基础上,新增加“春光间隔条”、“特灵”、“坚稳”等品牌。随着渠道优势和产品集成优势的逐步体现,将有利于公司巩固市场领先地位,持续提升核心竞争优势。

  积极拓展渠道建设,目前公司国内外销售网点近 400个。大力完善上游供应商资源,建立合作共赢的供应链管理体系。报告期内,通过合资控股以及推进信息化,加强与供应链的管理,建立质量有保证、成本有优势、响应速度快、合作能共赢的供应体系。同时,利用资本市场优势,将公司打造成为建筑五金行业的持续领导者。公司业务模式未发生重大变化。

  公司销售模式以直销为主,在业务全流程中对合同评审、预收款管理、发货管理、款项回收均有严格的管理流程贯穿始终。2017年,面对宏观经济整体流动性趋紧、下游行业资金面偏紧的现状,同时公司在较为激烈的市场中为获得较大的市场竞争优势,持续扩大市场份额,公司适时对授信政策实行差异化调整,仅针对部分信用较好的优质战略客户调整授信额度,且随着工程类订单的增加,回款周期较长,致使公司应收账款周转率呈下降趋势。同时,公司通过采取积极有效的管控措施,对应账款余额进行持续监控管理,以确保采取必要的措施回收过期债权以减少公司发生重大坏账风险。

  公司 IPO 募投项目原计划制定于 2012 年初,但由于 IPO 时间较长,公司于 2016 年 3 月底才完成发行上市募集到项目所需资金。针对公司产品品类众多和订单零散的业务特点,为充分发挥总部运营职能,降低管理成本,公司围绕主营业务(含高性能门窗及门控五金业务),以自有资金在总部进行了持续投入。这些持续投入弥补了惠州募投项目延期带来的产能不足风险,支持了公司经营业绩保持较为稳定的持续增长。

  计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。”公司的存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资和产成品,

  暨对外投资的公告》(公告编号:2017-013):公司拟与东莞市塘厦镇人民政府签署《项目投资意向协议》,拟在东莞市塘厦镇投资建设“塘厦坚朗五金增资扩产项目”。该项目投资总额 61500 万元,主要固定资产投资包括建筑物、构筑物及其附属设施、设备投资和土地价款等。项目从事业务内容:

  上述子公司设立形式均是为公司产品销售提供业务支持而成立的贸易型公司,主要资产为存货和货币资金。除了“秦泰自动化产业集团有限公司”系本公司之“广东坚朗五金制品(香港)股份有限公司”控股之子公司外,其他子公司均系本公司直接或间接持股的全资子公司。本公司或本公司之控股境内子公司为上述子公司的单一供应商,且均派驻了核心管理人员,资产安全保障良好。

  本报告期内第四季度重要原材料采购价格上涨更为迅猛,不锈钢、铝合金和锌合金较第三季度分别上涨约 10%、3%和 6%。但由于报告期内建筑五金行业处于一个集中度快速提高的时期,市场价格竞争激烈。公司在较为激烈的市场竞争中为持续扩大市场份额,强化可持续的市场竞争优势,标准产品销售价格政策没有明显变化,毛利空间受此项因素影响下降。

  三、补充流动资金的使用计划及有利于保障上市公司利益的说明此次终止募投项目的补充流动资金并入公司自有资金做统筹安排,主要是用于公司与主营业务相关的生产经营以及完善公司建筑五金产业链等方面,以期尽早实现公司成为建筑五金集成供应商的战略目标;该补充流动资金能够有效缓解公司生产经营规模不断扩大、公司快速发展所面临的资金需求问题,改善公司财务结构;有利于公司实施收购兼并战略,提高公司资产质量,增强公司抗风险能力,有利于公司的长远发展,符合公司及全体股东的利益。

  1、2017 年,你公司实现营业收入 31.79 亿元,同比增长 17.39%,归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)为 1.91 亿元,同比下降 24.52%,经营活动产生的现金流量净额为-4424.22 万元,名仕娱乐送彩金同比下降 118.62%,请说明以下事项:

  海外 7家子公司目前对提升销售额、扩大市场占有率已经起到积极的效果,基本实现预期的目的。且子公司设立形式均是为公司产品销售提供业务支持而成立的贸易型公司,主要资产为存货和货币资金,故不存在减值风险。未来将持续加强本土化管理实现灵活服务,就地交货缩短交货周期、信息化建设推动高效运转、多品牌和多产品线的建筑五金集成商的产品等多维度竞争策略,提高议价能力、促进销售和加强投入产出管控,实现尽快盈利。

  注 2:秦泰自动化公司为香港坚朗公司进行的境外投资,截至 2017年 12月 31日,香港坚朗(合并)资产总额 76266638.86 元,净利润-2966207.48 元国际化是公司发展的重要战略部分,公司继续利用“一带一路”的有利契机,加强海外市场营销网络建设,持续完善海外子公司的建设与管理,实现快速交付,大力开发海外市场,在海外设立子公司为公司积极寻求更多的国际发展机会,拓展国际销售市场。

  公司上市后,利用上市平台优势,围绕建筑五金集成供应商的战略定位不断拓展新产品、加大投入积极整合行业优质资源,积极完善丰富产品线。目前,众多新产品在培育期内收入增长迅速,但是新产品初期营销费用较高,毛利水平仍有较大的提升空间。

  广东坚朗五金制品股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到深圳证券交易所中小板公司管理部出具的《关于广东坚朗五金股份有限公司 2017 年年报的问询函》(中小板年报问询函[2018]第 303号),公司就相关事项进行了认真核查和分析,并对问询函中所列问题向深圳证券交易所作出了书面说明回复。现将回复内容公告如下:

  2017 年 8月 1 日及 8 月 17 日,公司分别召开第二届董事会第二十四次会议及 2017 年第一次临时股东大会,审议通过《关于变更部分募集资金用途暨永久补充流动资金的议案》,终止实施高性能门窗

  建筑五金行业处于一个集中度快速提高的时期,市场价格竞争激烈,公司持续加大新产品和新市场的投入,销售费用和管理费用增长较快。利用“一带一路”的有利契机,夯实渠道建设,拓展三四线市场,积极布局海外建立子公司。公司在已有印度、越南、印尼、马来西亚等子公司的基础上,2017 年设立泰国子公司,加大对“一带一路”市场拓展。随着各项措施的有序推进,已初步取得了积极的效果,但同时也造成了管销费用在一定时期内投入加大。

  在上述事项审议完成后,公司于 2017年 8 月 21 日与惠州产业转移工业园管理委员会签订《解除项目投资合同协议书》,与龙门县土地储备中心签订《有偿收回国有土地使用权合同》,根据上述协议约定,公司在龙门县实施募投项目的土地及建筑物被当地政府评估作价回收,该募集资金已于 2017 年 10 月 26 日收回转入募集资金专户管理。因此,上述募投项目报告期投入金额为负。有关协议的内容详见于 2017年 8 月 22 日在巨潮资讯网(披露的《关于签订解除项目投资合同协议书

  我国建筑施工通常需要在户外或高空等环境下作业,受天气影响较大。每年一季度,我国大部分地区气温较低,受严寒、冰雪天气的影响,不适合建筑施工;同时在春节传统长假期间,大批建筑施工人员返乡过春节,对建筑施工进程影响也较大,因此每年一季度是建筑业的施工淡季。受建筑行业季节性波动的影响,每年一季度也是公司的产品销售的淡季,但公司人员及资产等投入保持持续增长,各项固定成本及费用支出在一季度仍然处于较高水平。因此,一季度本公司净利润通常较少,并可能出现亏损。

  的延伸投入;另一方面,整合建筑行业内优势资源,积极通过战略投资与合作提升产业发展能力;丰富门窗类产品,布局建筑节能和绿色建筑;战略布局智能家居与安防市场;完善锚固技术产品体系,助推地下综合管廊业务发展;战略代理国外高端品牌,满足消费升级需求;

  可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

  公司已于 2017 年 4月 24 日在巨潮资讯网(披露了《关于拟签订项目投资意向协议

  注 1:表中合并范围内公司“资产规模”为境外公司单体报表 2017年 12月 31日总资产,“收益状况”为境外公司单体报表 2017年度净利润,单位人民币元,“境外资产占公司净资产的比重”为境外公司单体报表 2017年 12月 31日总资产占总合并报表“归属于母公司的所有者权益”比重;

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